Eenmanszaak of BV

Eenmanszaak of BV: wat past bij jou (en wanneer stap je over)? 🤔

Gaat het ondernemen voorspoedig en zie je de winst stijgen?
Dan komt vroeg of laat de vraag: blijf ik in mijn eenmanszaak of is het tijd voor een BV? 💼

Wil je direct antwoord op je vraag? Download dan snel mijn Rekentool.

In dit artikel neem ik je mee in de belangrijkste verschillen (geen zorgen: zonder stoffig belastingjargon).

👉 Wat kost het?
👉 Wat levert het op?
👉 En wanneer is het slim om over te stappen?

Het verschil tussen een eenmanszaak en een BV?

Heel simpel gezegd:

Eenmanszaak = jij bent je bedrijf.

BV = je bedrijf is een aparte ‘persoon’ (een rechtspersoon dus).

In een eenmanszaak valt alle winst direct onder jouw privé-inkomen. Met een BV kun je slimmer schuiven met inkomen en vermogen, en dus ook met belastingdruk. Daar kom ik later in dit artikel op terug.

Eenmanszaak onder de loep 🔎

De voordelen

Start je net? Dan is een eenmanszaak vaak een fijne keuze. Waarom?

✅ Je hoeft geen oprichtingsakte bij de notaris te regelen (scheelt gedoe én kosten).

✅ Je hebt recht op aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling 💸

✅ Alles wat je verdient, kun je eenvoudig naar je privérekening overmaken.

✅ Simpel boekhouden. Minder administratie = meer tijd om te ondernemen.

Maar... er zijn ook nadelen

❌ Je bent persoonlijk aansprakelijk voor alles. Schulden? Die zijn ook privé jouw probleem.

❌ Bij hogere winst ga je fors meer belasting betalen (tot bijna 50%).

❌ Je hebt geen mogelijkheid om vermogen ‘in je bedrijf’ te houden zonder dat het privé belast wordt.

De voor- en nadelen van een BV

Waarom een BV dan interessant wordt

Zodra je onderneming groeit, kan een BV aantrekkelijker worden. Waarom?

✅ Lagere belastingdruk bij een slimme mix van salaris en dividend.

✅ Je kunt geld in de BV laten zitten om te herinvesteren, zonder dat je daar direct belasting over betaalt.

✅ Je privévermogen is beschermd als het misgaat (tenzij je fraude pleegt natuurlijk, maar daar ga ik niet vanuit 😉).

✅ Het staat professioneel. Klanten, investeerders en samenwerkingspartners kijken daar toch anders naar.
(persoonlijk vind ik dat laatste een beetje flauwekul, maar blijkbaar werkt dit toch zo in de praktijk, dus ik noem het maar even).

De nadelen van een BV dan

❌ Je moet jezelf een minimaal salaris geven als DGA (nu €56.000 per jaar).

❌ Je hebt géén recht meer op zelfstandigenaftrek of MKB-vrijstelling.

❌ Meer administratie en dus hogere kosten (accountant, jaarrekening, etc.).

❌Geld uit de BV halen? Dat kan, maar wel met regels: salaris, dividend of lening.

Het 'kantelpunt': vanaf wanneer is een BV voordeliger? 🧮

Een veel gehoord bedrag is “bij 100k winst moet je overstappen”. Maar zo zwart-wit is het niet.

Neem het voorbeeld van Jan die een bedrijfsresultaat heeft van € 120.000.

Situatie 1: Jan heeft een eenmanszaak. Zijn winst uit onderneming wordt volledig belast in box 1. Dit betekent een belastingdruk van 38,67%
(€ 46.408/€ 120.000).

Situatie 2: Jan heeft een BV. Hij keert zichzelf een DGA-salaris uit van € 76.800. De rest van de winst keert hij uit als dividend. In dit geval betaalt Jan € 7.923 aan VPB, € 28.734 aan inkomstenbelasting box 1 en € 8.275 aan dividendbelasting in box 2. De acute belastingheffing komt daarmee op € 44.932, dit is een belastingdruk van 37,44%.

Situatie 3: Jan heeft een BV en keert zichzelf een DGA-salaris uit van € 56.000. De netto winst voegt hij toe aan zijn winstreserves in de BV.
Hij betaalt € 11.875 VPB over de belastbare winst. Daarnaast € 17.220 aan inkomstenbelasting en premies in box 1. In totaal een acute belastingheffing van € 29.095, dat is een acute belastingdruk van 24,25%. Daarnaast voegt hij € 50.625 toe aan zijn winstreserves. Dit betekent een uitgestelde belastingheffing van € 12.403 (24,5% dividendbelasting * € 50.625), oftewel 10,34%. Het voordeel is dat hij de winstreserves weer kan investeren waardoor hij meer rendement haalt. Pas als hij het vermogen naar privé uitkeert, wordt er afgerekend met de fiscus. Daarnaast telt het vermogen niet mee in box 3, ook wel zo prettig!

Zelf rekenen? Ik heb iets handigs voor je gemaakt!

Twijfel je nog of een eenmanszaak of BV voor jou het voordeligst is? Of ben je benieuwd wat er verandert als je partner meewerkt in je bedrijf? Dan heb ik goed nieuws: ik heb een Rekentool ontwikkeld die je hiermee helpt 🙌

In dit bestand kun je:

✅ Je cijfers invullen (bedrijfsresultaat, DGA-loon, etc.)
✅ Zelf aangeven of (en hoeveel) dividend je wilt uitkeren naar privé
✅ Aangeven of je partner meewerkt in je bedrijf

Je ziet in één oogslag hoeveel belasting je betaalt en hoeveel je dus netto overhoudt.
En als je partner meewerkt, dan rekent de tool automatisch de verschillende scenario’s voor je door:

• BV met partner in loondienst
• VOF
• Eenmanszaak met meewerkaftrek
• Eenmanszaak met partnerbeloning

Super handig (al zeg ik het zelf haha) om op een rijtje te krijgen wat je netto overhoudt – én welke constructie voor jouw situatie het meest oplevert.

Wat betekent dit voor jou?

Twijfel je tussen eenmanszaak of BV? 🤷

Dan is het goed om even uit te rekenen wat voor jou het voordeligst is. Kijk niet alleen naar de belastingdruk, maar ook naar je plannen. Wil je vermogen opbouwen? Gaan investeren? Heb je voldoende aan een DGA salaris van € 56.000 of wil je alles naar privé uitkeren?

En misschien nog belangrijker: laat je goed adviseren. Want een verkeerde structuur kan je zomaar duizenden euro’s kosten… of juist opleveren. 💰

Disclaimer: de informatie op deze website is met zorg samengesteld. Het kan echter voorkomen dat informatie niet volledig is of dat er per ongeluk onjuistheden op de website staan. Daarnaast kan oudere informatie niet meer helemaal up-to-date zijn, dus let op de datum van publicatie. Bovenaan elke blog kun je de publicatiedatum vinden. 

De informatie op deze website betreft geen advies en er kunnen geen rechten aan worden ontleend. Het gebruik van de informatie is voor eigen risico. Ik raad je aan om altijd goed zelf onderzoek te doen of advies te vragen aan een expert.